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将来の子供の教育費を考えて、資産は増やしておきたい。資産を増やすには株などへの投資が一般的だ。株や投資信託の売買をするには証券口座が必要だが、証券口座にはどのような種類があり、NISA口座とは何が違うのか。株などの投資への一歩を踏み出すために、NISA口座と一般口座、特定口座の違いを把握しておきたい。
1,証券口座の種類 一般口座、特定口座、NISA口座とは？
証券口座を初めて開設する際に、どの種類の口座を選べば良いのだろうか。
個人が開設できる証券口座には、「一般口座」、「特定口座」、「NISA口座」があります。
一般口座とは？
自ら取引の計算を行って確定申告をする口座。取引の計算を行う必要があるため、手間がかかる。よって、初めて証券口座を開設するなら一般口座を選ぶ必要はない。
特定口座とは？
証券会社が年間の損益を計算してくれる口座。特定口座では「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」を選ぶ必要がある。源泉徴収ありでは、利益が出た際に証券会社が納税を代行してくれる。源泉徴収なしでは、利益が出た際には自ら確定申告を行い納税する。
NISA口座とは？
決まった金額での投資による利益が非課税になる口座。金融機関にNISA口座だけを開設することはできず、特定口座などに追加する形でNISA口座を開くことになる。
2,NISAとは？知っておきたいNISAの基本
NISAとは？
少額投資に対し非課税となる投資優遇制度。NISA制度は、国民の資産形成を助けるために2014年にスタートした。非課税枠は年間120万円、期間は最大5年間。合計600万円までの投資枠で得た利益について、税金が非課税となる。
非課税となる対象は、株式と投資信託などの売却益や配当金などです。20歳以上の日本在住者がNISA口座の対象となります。また、利用できるNISA口座は1人1口座のみです。
出典：金融庁『あなたとNISA』
3,NISA口座のメリットは利益が非課税になること
NISA口座の一番のメリットは、利益が非課税になることです。
一般口座・特定口座での利益には約20％の税金がかかるが、NISA口座の非課税枠での利益には税金がかからない。
例えば、NISA口座と特定口座でそれぞれ50万円の利益を得たとする。NISA口座では利益50万円がすべて自分のものになる。一方、特定口座では約20％の10万円程度が税金になり、自分が得る利益は40万円程度になる。
4,NISA口座のデメリットは損失が発生したときの税金支払い
NISA口座のデメリットは、損失が発生した場合に税金を余計に払うケースがあることです。その理由は、NISA口座では「損益通算」と「繰越控除」ができないからです。
損益通算とは？
一定期間内の利益と損失を相殺することである。利益から損失を引くことで税金を減らすことができる。
例えば、二つの証券会社に特定口座があり、一つの口座は50万円の利益が出て、もう一つの口座は30万円の損失が発生したとする。税金は利益50万円から損失30万円を引いた20万円に対してかかる。これが特定口座とNISA口座の場合、特定口座で50万円の利益が出て、NISA口座で30万円の損失が発生したとする。NISA口座の損失は損益通算できないため、税金は利益50万円に対してかかることになる。
繰越控除とは？
損失を確定申告すると翌年以降3年間はその損失分を利益から引いて税金を計算できることである。特定口座での損失は3年間繰り越せるが、NISA口座での損失は繰り越すことができない。
ここまでNISA口座と一般口座、特定口座の違いを紹介してきた。
NISA口座の利用は、メリットとデメリットを把握してから行いたい。
将来の資産形成を見据えるなら、早めの投資スタートをおすすめします。
NISA口座に関してよくある５つのQ＆A
一般口座、特定口座、NISA口座の違いは？
一般口座とは自ら取引の計算を行って確定申告をする口座。特定口座とは証券会社が年間の損益を計算してくれる口座。NISA口座とは決まった金額での投資による利益が非課税になる口座。
NISAとは何か？
少額投資に対し非課税となる投資優遇制度。NISA制度は、国民の資産形成を助けるために2014年にスタートした。非課税枠は年間120万円、期間は最大5年間。合計600万円までの投資枠で得た利益について、税金が非課税となる。
NISA口座のメリットは何か？
利益が非課税になること。一般口座・特定口座での利益には約20％の税金がかかるが、NISA口座の非課税枠での利益には税金がかからない。
NISA口座のデメリットは何か？
NISA口座では「損益通算」と「繰越控除」ができないため、損失が発生した場合に税金を余計に払うケースがあること。
損益通算、繰越控除とは何か？
損益通算とは一定期間内の利益と損失を相殺することである。利益から損失を引くことで税金を減らすことができる。繰越控除とは損失を確定申告すると翌年以降3年間はその損失分を利益から引いて税金を計算できることである。
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執筆・近藤真理
証券会社の引受業務やビジネス系翻訳携わったのち、個人投資家として活動。現在は総合証券、ネット証券の両方を使いこなし、経済、金融、HR領域で多数の媒体で執筆中。2019年にフィナンシャルプランナーの資格取得。
証券会社の引受業務やビジネス系翻訳携わったのち、個人投資家として活動。現在は総合証券、ネット証券の両方を使いこなし、経済、金融、HR領域で多数の媒体で執筆中。2019年にフィナンシャルプランナーの資格取得。
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