無職でも確定申告が必要な場合とは？必要なケースと不要なケースを解説

目次
確定申告が必要となる条件
無職でも確定申告は必要なのか

確定申告が必要となる条件

まず最初に、確定申告が必要となる条件を確認しておきましょう。

おそらく確定申告と聞いて、イメージするのは「自営業」の人たちではないでしょうか。

しかし、実際にはプログラマー、ライター、美容士などフリーで働くフリーランスの人や、会社員でも確定申告が必要な場合があります。

会社員の場合

会社員は多くの場合、会社で年末調整を受けられるため自分で確定申告をする必要はありません。

しかし、以下の条件に当てはまる人は確定申告の必要があります。

• 年収が2000万円以上
• 副収入が20万円超
• 2ヶ所以上から給与有
• 不動産（土地・建物）売却
• 110万以上の贈与有

会社員で特に多いのが、副収入20万円超と2ヶ所以上からの給与です。

ユーくん　あ、投資で副収入を得ている人も該当するってことだよね。なるほど〜。

ダルマちゃん　仕事を掛け持ちしている人も要チェックだよ。

確定申告と年末調整の違い

また、確定申告と年末調整についても理解が必要です。

ユーくん　会社で年末調整ってやってくれるけど、あれやっておけば確定申告はいらない？

ダルマちゃん　それが危険！確定申告と年末調整は別物だから、年末調整を受けても確定申告は必要なんだよ。

確定申告と年末調整の違いを理解しておきましょう。

確定申告とは

自分で所得と経費を計算し、税務署に申告した上で税金を納めること。

年末調整とは

給料から毎月天引きされている所得税と支払うべき所得税の金額には差異があるため、年末に改めて計算し、支払いすぎた税金を還付してもらうこと。企業側が行うため会社員が自分で行うものではありません。

ユーくん　そうか。会社員が天引きされてる所得税は概算ってことなんだね。だから年末調整でお金が戻るのか。

ダルマちゃん　そう。年末調整を受けられない自営業の人たちは、自分で確定申告をしていくら税金を支払えばいいのかを計算するってことだよ。

個人事業主・フリーランスの場合

会社員ではなく、個人事業主やフリーランスなどの自営業に該当する人たちは皆自分で確定申告をする必要があります。

ダルマちゃん　つまり、年間38万円の所得があったとしても、基礎控除が38万円あるんだったら差し引きゼロ円になるよね。

ユーくん　ということは支払う税金がもともとないってことだね！

しかし、個人事業主やフリーランスで生計を立てていて所得が38万円を下回るというのは考えにくいです。

そのため、ほとんどの人たちが確定申告を行うことになります。

無職の場合

1年間、無収入の場合は、確定申告を行う必要はありません。また無職でも確定申告を行うことで、得をするケースもあります。詳しくは次の段落で見ていきましょう。

無職でも確定申告は必要なのか

ここまでの話で、「無職なら結局確定申告は必要ないんだろうな」と思った人はきっと多いでしょう。

しかし、今仕事をしていない無職の状態でも確定申告が必要になるケースがあります。

この章では、無職の人で確定申告が不要な場合と確定申告が必要な場合を説明します！

確定申告が不要な場合

1年間全く仕事をしておらず収入を得ていない場合は、確定申告をする必要はありません。

確定申告は所得税を納めるために行うことですから、所得がゼロである場合は納める所得税もゼロということですね。

ダルマちゃん　お小遣い稼ぎと考えていても、金額次第では確定申告の必要が出てくるということだよ。

確定申告が必要な場合

では、次に無職でも確定申告が必要なケースをご紹介します

会社退職後の同年内に再就職していない場合

会社を年度の途中で退職し、その後再就職していない場合は確定申告が必要になります。

ダルマちゃん　例えば2020年の3月で会社を辞めて、2020年が終わるまで無職でいるなら確定申告はしなきゃいけないってことだよ。

なぜなら、会社に在籍していたときに天引きされていた所得税は、「年間の見込み所得額」をベースに計算されているものだからです。

年度の途中で退職した場合は、年間の見込み所得額より低い所得しか実際に受け取っていません。

そこで、退職月までの所得に対する所得税を計算し、最初に年間の見込み所得額に基づいて算出された所得税との差分として還付金を受け取りましょう。

ダルマちゃん　もし同じ年に再就職したとしたら、新しい勤め先でしっかり年末調整を行ってもらえるから確定申告は不要なんだよ。

年金受給している場合

また、年金を受給しいる人でも確定申告が必要なケースがあります。

• 年金の受給額が400万円超
• 年金以外の収入が年間20万円超

年金も所得税の課税対象になるということを頭に入れておかなければなりませんね。

不動産収入等の所得がある場合

さらに、不動産収入等の所得がある場合も確定申告が必要になります。

不動産所得は「不動産収入合計金額」から「必要経費」を差し引くことで計算できます。

経費として勘定できるものには、以下のようなものがあります。

• 建物の修繕費
  ハウスクリーニング・畳交換など
• 固定資産税
• 火災保険料
• 管理会社への委託料

ダルマちゃん　無職でもマンションや駐車場を貸して家賃収入を得ている場合は、確定申告が必要ということだよ。

臨時収入があった場合

そして、何らかの形で110万円を超えるお金をもらった場合には、確定申告の必要があります。

例ですが以下のようなお金は課税対象になります。

• 親族からもらったお金
• バイトでもらったお金
• インターンでもらったお金

ユーくん　親からお金をもらったりバイトで稼ぎを得ることはあるけど、インターンで稼ぎを得ることってそこまでなさそう。

ダルマちゃん　一般的にはそうだよね。でも中には、有償インターンというのもあって、かなり稼げるインターンもあるから要注意なんだ。

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ユーくん　リバラボみたいなインターンをした場合は確定申告が必要ってことだね。それにしてもすごい稼げるんだね。

ダルマちゃん　そうなんだよ。無職であっても、インターンをすれば収入的には問題ないということだよ。