私が「士業」の方々から「遺言作りましたか？」と言われ始めたのは50代前半の頃。その頃は「何をおっしゃるうさぎさん」と気にも留めなかったのですが、それから5年ぐらい経ち、ふと考えるようになりました。真剣に考えるようになった最大の理由は「自分の会社は自分がいないと廻らない」というリスクです。人間、いつどこでぽっくり行くかわかりません。健康を維持していても事故にあうかもしれません。その時に自営業者である私には代替が効かないという最大の欠陥があるのです。
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先日も申し上げましたが、私は手持ち事業に関して銀行などからの借入金はもうしないと決めています。不動産事業が生業ですから借りると返済までに10年とかそれ以上かかるケースが多いのです。もちろん私があと10年でぽっくりとは微塵たりとも思っていませんが、事業者はリスクをどうヘッジするのかということを最優先で考えるのが大事です。故に少なくともいくつかある会社のバランシートの負債欄は短期負債だけが最も美しい形なのです。
次に考えたのが事業継承プランです。誰にどうするかですが、これは既に何年か前から準備しています。また自分にかかる相続時の課税もどう対処するか税務戦略があります。カナダは相続税はないのですがキャピタルゲイン課税はあります。会社の価値の根源である不動産価値が簿価と時価で差があればそれは課税対象になります。また会社組織なのでその譲渡や移転もなかなか面倒くさいのです。
そこで更に現在対策の一つとして法人を設立準備中です。非常に特殊な連邦登録の法人でカナダ国税の許可をもらう必要があるため7－8か月かかります。通常の会社設立はそれこそ瞬時にできるのですが、弁護士や会計士と慎重に調整しながら進めています。これで会社の方はどうにか対策ができつつあるかな、と思います。
では個人。私はあまりお金に固執しないので、余ったお金を投資し続けたので手元にはカスカスの現金しかありませんが投資の部分は確かに一定程度残高があります。これが問題。さてどう使うか、です。
